🌍 全球税务合规日报 | 2026-10-11

跨境税务合规日报｜2026-10-11（周日）
窗口约 30 小时 · 采集 77 条 / 11 源 · 采集时间 2026-10-11 01:30 UTC

📋 近期日历

calendar 池几乎没有未来 30 天内的强制生效日（TADEUS 已于 10 月 6–7 日结束）。下表取自该池燃油税假期条目，并按原文拆成三条时点。

来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/10/10/states-expand-fuel-tax-holidays-to-ease-rising-costs/

🔴 政策变动

欧盟：拟将两项反 VAT 欺诈工具延至 2030-06-30
委员会 2026-10-01 通过提案，拟把可选反向征收机制（RCM）和快速反应机制（QRM）延至 2030-06-30。两工具原定 2026-06-30 到期，主要用于高风险行业走失贸易商欺诈；RCM 将纳税义务从卖方转至买方，QRM 允许成员国在突发大规模欺诈时有条件启用反向征收。提案称此为 ViDA 数字申报全面到位前的过渡，下一步交理事会讨论。
来源：EU TAXUD https://taxation-customs.ec.europa.eu/news/commission-proposes-extending-key-anti-vat-fraud-tools-until-june-2030-2026-10-09_en
💡 影响：在欧盟高风险行业做买卖的企业，反向征收可能再维持约四年，但尚未成为理事会立法。理事会拍板前，不要按“工具已失效”改开票与申报口径。

西班牙：发布强制 B2B 电子发票公共方案技术规格部令（邮件未展开）
EY 2026-10-08 全球税务快报：西班牙公布部令，落实强制 B2B 电子发票公共方案的技术规格。同窗口 VATupdate 周报写明时间表：上年营业额超 €800 万自 2027-10-06 进入范围，其余自 2028-10-06。部令条文与系统接口细节邮件未展开。
来源：EY Tax News Update（2026-10-08 邮件）· VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/10/10/e-invoicing-e-reporting-developments-in-the-news-in-week-41-2026/
💡 影响：在西开票/收票主体应按两档截止做范围划分与供应商对接；技术规格以部令正文为准，接口字段数据暂缺，勿用二手摘要配置系统。

意大利：延长 VAT 抵扣期限并推出 VAT 综合法典（邮件未展开）
EY 2026-10-08 快报：意大利延长 VAT 抵扣期限，并引入新的 VAT Consolidated Act。邮件未给出生效日、新窗口长度与条文号。
来源：EY Tax News Update（2026-10-08 邮件）
💡 影响：在意有进项抵扣的企业应核对新抵扣窗口与综合法典过渡安排；细则以官报/税局通告为准，数据暂缺部分不臆补。

美国 IRS：受以色列局势影响的合格纳税人，申报与缴税可延至 2027-09-30
IR-2026-116（2026-09-30）：Notice 2026-63 将 2026-09-30 至 2027-09-30 期间多项联邦申报、缴税及其他时限敏感事项推迟至 2027-09-30。覆盖以色列、西岸和加沙的受影响个人与企业；与 Notice 2023-71、2024-72、2025-53 叠加后，救济窗口可覆盖 2023-10-07 至 2027-09-30。税局按既往申报自动识别主要住所/经营地在覆盖区的纳税人；地址在区外的合格人需致电灾区热线主张救济。
来源：IRS Newsroom https://www.irs.gov/newsroom/irs-announces-new-relief-for-eligible-taxpayers-affected-by-ongoing-events-in-israel-due-dates-for-eligible-returns-and-payments-may-be-postponed-to-sept-30-2027-additional-relief-may-be-available
💡 影响：在上述地区有美国申报义务的主体，先核是否已被自动纳入；未被识别的须按通知主张，否则逾期仍可能计罚息。资格与“其他时限事项”范围以 Notice 2026-63 正文为准。

🟡 合规提醒

得克萨斯：市场与平台服务费不再按数据处理服务征税
州主计长 Don Huffines 发布行政令，修订应税数据处理服务规则，将市场/平台服务费排除在征税范围外。此前卖家、服务商向 Amazon、DoorDash、短租平台、Uber Eats、网约车、租车/共享、宠物护理及跑腿类平台支付的费用，会在基础交易销售税之外再被征税。行政令 2026-09-30 立即生效；配套规则修订仍须正式提交、登 Texas Register 并走 30 天征求意见。生效前已代收/缴纳的税款须留档，并确保生效前负债已正确申报缴纳。
来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/10/10/texas-ends-tax-on-marketplace-and-platform-fees/
💡 影响：在得州向平台付费或代收销售税的卖家/服务商，9 月 30 日起平台费不应再按数据处理税处理；规则尚未走完立法程序，系统税率与发票税码需与行政令口径对齐，并单独核算生效前已缴部分。

电子发票/电子申报（第 41 周）：西班牙时间表已定，波兰罚则、丹麦与葡萄牙节点有变
VATupdate 第 41 周汇编：西班牙 B2B 强制电子发票两档截止为 2027-10-06 / 2028-10-06。波兰有提案拟将 KSeF 罚则延至 2028-01-01（宽限期至 2027-12-31），尚未立法，不能当已延期执行。丹麦已正式把注册数字记账系统商的 NemHandel 下一阶段要求从 2027-01-01 延至 2027-03-01，并非全面国内 B2B 强制开票。葡萄牙 2026 预算法定确认：强制年度 SAF-T Accounting 推迟至 2027 会计期，首次年报在 2028。
来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/10/10/e-invoicing-e-reporting-developments-in-the-news-in-week-41-2026/
💡 影响：多国开票项目须把“已锁定截止 / 已公布延期 / 仅拟推迟罚则”分开排期。波兰在修法前仍按现行罚则窗口准备；丹麦延期只覆盖记账系统功能，不能理解成企业开票义务整体后移。

南卡罗来纳：互联网与通信服务商销售/使用税豁免指引
州税务局就服务商销售/使用税豁免发指引：合格互联网接入与通信服务提供商，为生产、广播或分发互联网/通信服务而采购的物料、技术设备、机器及电力可适用豁免。资格标准与举证要求原文未再展开。
来源：VATupdate https://www.vatupdate.com/2026/10/10/south-carolina-issues-guidance-on-internet-and-communications-service-provider-tax-exemption/
💡 影响：在该州采购网络/通信基础设施的合格服务商应对照指引改采购税码与免税证明；非合格买家或非指定用途采购不能套用。细则数据暂缺。

🌍 跨境影响

ECOFIN 更新不合作辖区名单：巴拿马、越南移入附件 II，伯利兹移出
巴拿马与越南由附件 I 改列附件 II，待 OECD 全球论坛进一步审议；伯利兹已从名单移除（条目摘要在 “removed fro…” 处截断）。
来源：Deloitte tax@hand https://www.taxathand.com/article/106551
💡 影响：与上述辖区有支付、持股或申报的集团应重核防御性措施、受控外国公司及披露清单；移入附件 II 通常意味着仍被监控、并非已“清白”。伯利兹移除的完整范围以原文为准，本条后半数据暂缺。

泰国签署 GIR MCAA，为 GloBE 信息自动交换铺路
协议提供在已激活交换关系的辖区间自动交换 GloBE 信息的框架。
来源：Deloitte tax@hand https://www.taxathand.com/article/78620
💡 影响：集团内有泰国实体时，GIR 可能更多走 UPE/代理申报+交换，减少本地重复报送；须确认泰国与申报地是否已形成有效交换关系，未激活则本地申报义务仍在。

加拿大对美反制关税已于 2026-09-08 生效，影响 Amazon.ca 到岸成本
加方自 2026-09-08 00:01 对 700 余项美国货品按 15%、25%、50% 征税，钢铝及部分衍生品 50%，家电、乳制品及部分钢铝衍生品 25%；官方清单覆盖约 276 亿美元美国进口。生效当日已在途货物不适用。税负按申报价值在边境征收，多次跨境会重复计征。
来源：Amazon Seller News (MyAmazonGuy) https://myamazonguy.com/news/us-canada-tariff-impact-on-amazon-sellers/
💡 影响：向 Amazon.ca 发美国货的卖家须按加拿大财政部反制清单核对 HS，重算到岸成本与定价；在途豁免窗口已过，不能再按 9 月 8 日前税率备货。

肯尼亚发布新转让定价规则（邮件未展开）
EY 2026-10-07 快报：肯尼亚发布新转让定价规则；同日高等法院恢复一项税务评估，并重申特定税务争议中纳税人负举证责任。规则生效日、文档门槛与方法变化邮件未展开。
来源：EY Tax News Update（2026-10-07 邮件）
💡 影响：在肯有关联交易的集团应对照新规则改同期资料与定价政策；争议案件不要默认“税局必须先举证”。细则数据暂缺。

📊 采集状态

• 来源 11 个：VATupdate 16、Deloitte tax@hand 10、PwC Tax Policy Bulletin 8、Global VAT Compliance 8、IRS Newsroom 7、EY Tax News Update 6、EU TAXUD 5、WCO 5、Tax Foundation 5、HMRC (UK) 5、Amazon Seller News 2
• 文章合计 77（约 30 小时窗口）
• 脚本未报告失败源
• 受限：Deloitte tax@hand 外访被拒，ECOFIN/GIR 等仅用条目自带摘要；EY 为邮件摘要，意大利/西班牙部令/肯尼亚 TP 细则未展开
• 未纳入：税务顾问监管概述（国家未标明）、政府债利息临时所得税优惠（国家未标明）、海关“一站式”延至 2031（国家未标明）、CBAM 50 吨门槛评估（9 月 30 日旧讯）、PwC 2026-06/07 旧刊、税务基金会“用小额 VAT 置换关税”评论、VATupdate LinkedIn 推广、里斯本圆桌报名、乌克兰 VAT 申报附件 4 更正操作问答、美国农地转让分期缴税拟议条例